Simulation fiscale 2026 : SAS, SASU, EURL ou AE — quel statut vous coûte le moins ?
IS ou IR ? Dividendes ou salaire dirigeant ? PFU ou barème ? Comparez l'impact fiscal réel de chaque statut juridique avec des chiffres concrets — et utilisez notre simulateur interactif gratuit.
Pourquoi le choix du statut juridique change tout à votre fiscalité
En France, deux dirigeants réalisant le même chiffre d'affaires peuvent payer des impôts et des charges très différents selon leur statut juridique. Un auto-entrepreneur à 80 000 € de CA et un dirigeant de SASU à 80 000 € de CA n'ont ni le même taux de prélèvements ni la même protection sociale.
Comprendre cette mécanique avant de créer son entreprise — ou de changer de statut — peut représenter 10 000 à 30 000 € d'économies annuelles.
---
Les 4 statuts principaux et leur logique fiscale
Auto-entrepreneur (AE / Micro-entreprise)
Le régime micro est le plus simple : vous payez un taux forfaitaire de cotisations sociales sur votre CA (12,3% pour les prestations de services BIC, 21,2% pour les commerçants, 6% pour les professions libérales réglementées) et l'impôt sur le revenu est calculé soit sur le bénéfice réel soit en versement libératoire (1% à 2,2% du CA selon l'activité).
Avantage : simplicité, pas de comptabilité lourde, charges proportionnelles au CA.
Limite : abattement forfaitaire plafonné, pas de déduction des charges réelles, plafond de CA (77 700 € pour les services en 2026), protection sociale minimale.
Idéal pour : CA < 50 000 €, activité secondaire, démarrage avec peu de charges.
---
EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée)
L'EURL à l'IR fonctionne comme un indépendant : le bénéfice est imposé directement dans la déclaration personnelle du dirigeant. Le gérant majoritaire est Travailleur Non Salarié (TNS) : cotisations URSSAF environ 45% du bénéfice net.
L'EURL peut opter pour l'IS (Impôt sur les Sociétés) — dans ce cas, elle fonctionne comme une SARL.
Avantage : souplesse, possibilité de basculer à l'IS, charges TNS moins élevées qu'un assimilé salarié pour les faibles rémunérations.
Limite : statut TNS = protection sociale moins complète, pas d'assurance chômage.
---
SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle)
La SASU est à l'IS par défaut. Le dirigeant (président) est assimilé salarié : il cotise comme un salarié classique (charges patronales ~45%, charges salariales ~22%), mais bénéficie d'une protection sociale complète incluant les accidents du travail.
La SASU permet de se rémunérer en dividendes : soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30% (12,8% IR + 17,2% prélèvements sociaux) ou au barème progressif si plus avantageux.
Avantage : protection sociale maximale, dividendes à 30%, image sérieuse pour les grands comptes.
Limite : charges sociales élevées si salaire dirigeant important, comptabilité obligatoire.
---
SAS (Société par Actions Simplifiée)
Identique à la SASU sur le plan fiscal, mais multi-associés. Idéale pour s'associer ou lever des fonds. Le président reste assimilé salarié.
---
Comparaison chiffrée : 80 000 € de CA / bénéfice
Prenons un dirigeant seul avec 80 000 € de chiffre d'affaires (ou bénéfice comptable pour les sociétés) :
> Ces chiffres sont des estimations moyennes pour 2026. Le résultat réel dépend de votre situation personnelle, vos charges, votre TMI et vos décisions de rémunération.
---
La règle des 42 500 € : IS à 15% ou 25% ?
L'IS en France est progressif :
- 15% sur les 42 500 premiers euros de bénéfice (taux réduit PME)
- 25% au-delà
Pour une SASU ou EURL à l'IS, la stratégie optimale est souvent de laisser 42 500 € de bénéfice dans la société (imposé à 15%), puis de se distribuer le reste en dividendes (30% de PFU).
Exemple : Bénéfice de 100 000 € dans une SASU
- IS sur 42 500 € : 6 375 € (taux 15%)
- IS sur 57 500 € : 14 375 € (taux 25%)
- Total IS : 20 750 €
- Bénéfice après IS : 79 250 €
- Dividendes disponibles : 79 250 € → PFU 30% = 23 775 €
- Total prélevé : 44 525 € sur 100 000 € de bénéfice = 44,5% d'imposition effective
---
PFU vs barème progressif sur les dividendes
Depuis 2018, les dividendes sont soumis au PFU (flat tax) de 30% par défaut. Mais vous pouvez opter pour le barème progressif de l'IR si votre taux marginal d'imposition est inférieur à 30%.
---
Cas pratiques : quand changer de statut ?
Je suis AE et je dépasse 50 000 € de bénéfice net
Le régime micro devient pénalisant car vous ne pouvez pas déduire vos charges réelles. Envisagez l'EURL à l'IS ou la SASU selon votre besoin de protection sociale.
Je suis EURL à l'IR et je gagne bien
Au-delà de 60 000 € de bénéfice, la tranche IR à 41% devient très lourde. Opter pour l'IS + stratégie dividendes peut faire économiser 10 000 à 20 000 € par an.
Je veux m'associer
La SAS est la seule option flexible (actions, pacte d'associés, levée de fonds). L'EURL ne peut avoir qu'un seul associé.
---
Utilisez le simulateur interactif Fimorax
Plutôt que de faire ces calculs à la main, Fimorax propose un simulateur fiscal interactif qui compare en temps réel SAS, SASU, EURL et AE selon :
- Votre chiffre d'affaires / bénéfice prévisionnel
- Vos charges déductibles
- Votre situation personnelle (TMI, foyer fiscal)
- Votre stratégie de rémunération (salaire seul, dividendes, mix)
Le simulateur affiche votre revenu net après tout (IS + cotisations sociales + IR) pour chaque statut, et recommande automatiquement le statut optimal.
Accéder au simulateur fiscal gratuit →
---
Ce que Fimorax fait pour vous
Au-delà de la simulation, Fimorax vous accompagne tout au long de la vie de votre entreprise :
- 📊 Calendrier fiscal intégré — alertes TVA, IS, DSN, URSSAF, CFE avec J-30/J-7/J-1
- 🤖 Agent Conformité & Fiscal — surveillance automatique de vos échéances déclaratives
- 📄 Facturation électronique conforme DGFiP 2026 — Factur-X, PDP B2BRouter intégrée
- 💰 Simulation trésorerie IA — prévision 90 jours avec 3 scénarios
Dès 9€/mois, sans engagement.